融資性現金流

商業金融 9547 496 2016-06-24

融資性現金流 [Cash flow from financing]是現金流量表的第三項組成部分,反映公司融資活動產生的現金流狀況。

基本信息

  • 中文名稱

    融資性現金流

  • 外文名稱

    Cash flow from financing

  • 反 映

    公司融資活動產生的現金流狀況

  • 主要包括

    發行股票募集的資金流入

目錄
1簡介

簡介

融資性現金流 [Cash flow from financing]
現金流量表的第三項組成部分,反映公司融資活動產生的現金流狀況。

現金流量表的第三項組成部分,反映公司融資活動產生的現金流狀況。融資性現金流

反映企業發行股票和債券等渠道的資金籌集,屬于“接受輸血”的功能。
公司融資活動產生的現金流入主要包括發行股票募集的資金流入和銀行貸款得到的資金等,融資活動產生的現金流出主要來自于發放現金股利、歸還貸款本金,以及股票回購等支付的資金。與投資性現金流分析方法類似,融資性現金流為負數很多情況下不僅不是壞事,還是投資者樂于見到的狀款,如減少負債、發放股利和回購股票都是有益于增加股東價值的行為。相反,發行新股或大額舉債都有可能降低現有股東的利益。