香港公司

整存整取

9547 171

目錄

  • 1 整存整取定期存款
  • 2 存整取定期存款特色
  • 3 整存整取定期儲蓄存款的處理
  • 4 相關條目

整存整取定期存款

  整存整取定期存款是指約定存期,整筆存入,到期一次支取本息的一種儲蓄。五十元起存,多存不限。存期分三個月、六個月、一年、二年、三年和五年。存款開戶的手續與活期相同,只是銀行給儲戶的取款憑證是存單。另外,儲戶提前支取時必須提供身份證件,代他人支取的不僅要提供存款人的身份證件,還要提供代取人的身份證件。該儲種只能進行一次部分提前支取。計息按存入時的約定利率計算,利隨本清。具體利率標準請見利率表。

存整取定期存款特色

  1.利率較高。定期存款利率高於活期存款,是一種傳統的理財工具,定期存款存期越長,利率越高。

  2.可約定轉存。客戶可在存款時約定轉存期限,定期存款到期後的本金和稅後利息將自動按轉存期限續存。

  3.可質押貸款。如果定期存款臨近到期,但又急需資金,客戶可以辦理質押貸款,以避免利息損失。

  4.可提前支取。如果客戶急需資金,亦可辦理提前支取。未到期的定期存款,全部提前支取的,按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息;部分提前支取的,提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息,剩餘部分到期時按開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率

計付利息。

整存整取定期儲蓄存款的處理

  (一)存入整存整取儲蓄存款

  儲戶填寫“整存整取定期儲蓄存款開戶書”連同現金、身份證一起交經辦員。

  經辦員點收現金、審核開戶書、登記“開銷戶登記簿”,開具“整存整取定期儲蓄存單”,憑密碼支取的預留密碼。以開戶書代現金收入傳票。會計分錄為:

  借:現金

    貸:定期儲蓄存款 整存整取××人戶

  存單(加蓋公章)交給儲戶作為取款依據,

  (二)支取整存整取儲蓄存款(包括到期、過期和提前支取)

  1.到期和過期支取

  儲戶提交到期或過期的存單。

  經辦員以存單與賬卡內容(賬號、戶名、金額等)核對並核對密碼、計算利息、填制兩聯利息清單,存單上填寫利息金額並加蓋“結清”戳記後代現金付出傳票,利息支出科目傳票可在營業終了時彙總編製。會計分錄為:

  借:定期儲蓄存款 整存整取××人戶

  借:利息支出 定期儲蓄利息支出戶

    貸:現金

  借:現金

    貸:其他應付款 應交利息稅戶

  根據本息金額合計數配款,經復點後連同一聯利息清單交儲戶。銷記開銷戶登記簿。

  2.提前支取

  整存整取儲蓄未到期,儲戶可全部或部分提前支取,但部分提前支取只限一次。

  (1)全部提前支取

  儲戶提交存單和身份證件。

  經辦員驗對證件並將證件名稱、發證機關及號碼記錄在存單背面。同時應審查是否掛失存單,無誤後在存單及卡片賬上加蓋“提前支取”戳記,按提前支取的規定計付利息。其餘手續與到期支取相同。

  (2)部分提前支取

  驗證方面同全部提前支取,處理手續採取“滿付實收、更換新存單”的做法。其會計分錄為:

  借:定期儲蓄存款 ××人戶(全部本金)

  借:利息支出  定期儲蓄利息支出(提取支取部分的利息)

    貸:現金

  借:現金

    貸:定期儲蓄存款 ××人戶(未支取本金)

    貸:其他應付款  應交利息稅戶

  (三)整存整取儲蓄存款利息計算

  1.到期支取

  利息按“整年(月)”公式計算:利息=本金×年(月)數×年(月)利率。

  公式中的利率,是存入日(開戶日)掛牌公告的利率,存期內遇利率調整,不分段計息。

  2.提前支取

  可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息的公式:利息=本金×實際天數×日利率。實際天數算頭不算尾,按西曆實際天數計算。日利率系支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率。

  儲戶全部提前支取,按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息;部分提前支取的,提前支取部分,按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息,其餘部分到期時,按原存入日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計付利息。

  3.過期支取

  可選擇計息期有整年(月)又有零頭天數的計息公式:利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率。

相關條目

  • 零存整取定期存款
  • 存本取息定期存款
  • 定活兩便存款
  • 通知存款
  • 教育儲蓄