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資金計劃

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什麼是資金計劃

  資金計劃就是為維持企業的財務流動性和適當的資本結構,以有限的資金謀取最大的效益,而採取的關於資金的籌措和使用的一整套計劃[1]

資金計劃的診斷[1]

  對其診斷要點是:

  1、從與資金預算的關係出發,調查企業的資金計劃和資金預算的編製手續及目的是否正確。

  2、從與資金計劃表的關係出發,研究企業的資金計劃是怎樣制訂的,內容如何,是否有不正當的賬項,如以長期貸款還短期貸款,用短期貸款來增置固定資產,等等。

  一般說來,長期資本和流動資本同時增加,或者長期資本增加而流動負債(短期貸款)減少,或者流動資產(產品等)和自有資金同時增加,或者自有資金增加而負債減少,凡屬這幾種情況的企業,資金計劃的內容和執行情況都是好的或比較好的。對於這些情況以外的企業,則需再從資金計劃和資金預算等入手,深入分析研究,找出問題所在,提出改進方案。

參考文獻

  1. 1.0 1.1 田長廣.《現代策劃實戰技法》[M].北京大學出版社,2008.3