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cash flow adequacy ratio

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現金流量充足率(Cash Flow Adequacy Ratio)

什麼是現金流量充足率

  現金流量充足率計算公式:

  現金流量充足率=經營活動現金凈流量÷(長期負債償付額+固定資產購置額+股利支付額)

  現金流量充足率用來衡量企業是否能產生足夠的現金以償付債務、進行固定資產再投資和支付股利。如果比率小於1,則需依賴其他來源(融資和處置資產)來支付。為避免重覆性和不穩定因素的影響,可以將擴展為一年以上。[1]

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參考文獻

  1. ↑ 現金充足率和現金流量適當比率